首先明确下发票流的方向问题。
一般纳税人不论给小规模纳税人开具普票还是专票，小规模纳税人都无法进行抵扣，而是做成成本票。因为小规模纳税人的增值税是应税销售金额乘以征收率确定的，所以在收票时，不存在抵扣。
对于一般纳税人而言，给小规模纳税人开具普票同样会产生销项税额，而抵扣的问题，是在一般纳税人购进的时候产生的。因为一般纳税人的增值税是通过销项税额与进项税额的差计算得出的，因此，只要存在开具专票购进的情况，就会产生进项税额用以抵扣。
因此，一般纳税人无论给小规模纳税人开具专票还是普票，都不会涉及进项抵扣的问题，涉及的是销项税额。而进项不仅限于一笔交易，所以只要购进时开具了专票，就可以进行抵扣。
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1、开具红字专用发票适用的具体情形有哪些？增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。 特别提醒：《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：答：增值税一般纳税人在开具增值税专用发票或货运专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收
2021年疫情即将结束，许多人开始自己创业，企业公司收益也好转了，于是我们作为纳税人税务还是要缴纳的。大家都知道，一般纳税人代理记账费用比小规模纳税人贵，那么贵的原因是什么呢？那我娓娓道来。列位老板在守业早期，除非自身管帐身世，要不都会找代理记账公司打理公司的账务，少有公司刚成立就请个专职会计做账的。扫瞄各形形色色的代理记账公司网站，咱们会发明，普通纳税人一年记账用度比小规模纳税人高出2到3千
首先，一般纳税人不应当给小规模纳税人开具增值税专票。如果开具增值税专用发票给小规模纳税人，那么此发票将因进项税未验证而成为滞留票，一旦出现退货问题，会很麻烦，这是不合规的。小规模纳税人的增值税是按照征收率计算的。因此如果小规模纳税人获得了增值税专用发票，作用同普票，只能做成本列支，不能作为进项抵扣增值税。相关说明：作为小规模企业，对方是不允许开具增值税专用发票的，可以给开具增值税普通发票。对于开出
累计应税销售额计算，应按照《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）的规定执行， 包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额，而销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。此外，纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。一般纳税人转登记为小规模纳税人，累计销售额该如何计算？通常来说，
1.增值税一般纳税人在填报增值税主表时，销项税额为什么填写不上？答：请您先填写增值税附表一，附表一填写保存之后，点击主表上面的提取数据即可。2.增值税一般纳税人附表二待抵扣进项税额部分为何不能填写？答：根据业务要求，待抵扣进项税额部分只能辅导期一般纳税人及出口退税类企业填写。3.公司有首次购买税控盘和税控设备技术维护费，在填写增值税减免明细表减征代码时应当选择哪一项呢？答：减免税政策代码为0001
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