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股权转让要交什么税？

来源：捷税宝作者：捷税宝 2021-02-20 15:37:27

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摘要：股票转让是指股东将其所持有的股票转让给他人。其中涉及的主要税收类型为印花税、增值税、企业所得税和个人所得税。

股票转让是指股东将其所持有的股票转让给他人。其中涉及的主要税收类型为印花税、增值税、企业所得税和个人所得税。

印花税

首先是印花税。股东在进行股权转让的时候肯定要签署股权转让合同或者协议的。我国法律规定，签订交易合同是需要缴纳印花税的，并且是股权转让人和受让人必须按万分之五缴纳印花税，换句话说就是印花税是对签订交易合同双方征收的，双方都需要缴印花税。

印花税的缴纳时间和增值税一样，按月申报或者按季申报都可以。个人的话笔者壁板建议按次申报，即股权转让人和受让人签订完合同协议之后，就可以带着合同去当地税务部门缴纳了。

企业所得税

如果转让股权的主体是公司而费个人的话，则还需要缴纳企业所得税。和印花税的万分之五相比，企业所得税无疑占了大头！

和印花税的缴纳不同，企业所得税是转让方需要缴纳的。也就是说，如果是公司出让股权，那么公司就要履行缴纳企业所得税的义务，公司需要缴纳25%的企业所得税。如果是小微企业的话，所得税税率是20%；高新技术企业的所得税税率是15%。

当然，在此之前，企业仍然可以进行一些必要的税前扣除。例如成本支出，费用支出，损失和其他与企业获得收益有关的支出，如实际发生的支出等。

个人所得税

个人所得税缴纳原理其实和企业所得税大同小异，不同的是二者的股权转让方一个是企业，一个是个人。也就是说，如果股权转让方是个人的话，那么个人则需要履行缴纳个人所得税的义务。根据我国法律规定，个人股权转让适用的税率是20%固定税率。

这里需要注意的是！转让人和受让人在签订所有权转让协议完成所有权转让交易后，在企业变更所有权登记前，向主管税务机关申报纳税(扣除)后，将税务机关发行的纳税证明书(或免税、不纳税证明书)带到工商局办理所有权变更登记手续。

增值税

没想到吧！股权转让还有增！值！！税！！！

不过，增值税不是你想交就能交的。只有企业转让上市公司的股权，才需要缴纳相应增值税。关键词：企业！上市公司！！

不符合这两点的，自动忽略！对一般纳税人和小规模纳税人转让金融商品的增值税税率分别为6%和3%。

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